（2006年计算题）ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

2006年度ABC公司现金预算金额单位：万元

项目	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度	全年
①期初现金余额	40	*	*	*	（H）
②经营现金收入	1010	*	*	*	5516.3
③可运用现金合计	*	1396.30	1549	*	（I）
④经营现金支出 ⑤资本性现金支出 ⑥现金支出合计	800 * 1000	* 300 1365	* 400 *	1302 300 1602	4353.7 1200 5553.7
⑦现金余缺	（A）	31.3	-37.7	132.3	*
⑧资金筹措及运用 加：短期借款 减：支付借款利息 购买有价证券	0 0 0 0	19.7 （C） （D） 0	（F） 0 0.3 -90	-72.3 -20 0.3 （G）	* 0 * *
⑨期末现金余额	（B）	（E）	*	60	（J）

说明：表中用“*”表示省略的数据。

要求：

计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值（除H和J项外，其余各项必须列出计算过程）。

解析

A＝40＋1010－1000＝50（万元）

B＝50＋0＝50（万元）

C－C×6%×3/12=19.7,所以C=19.7÷（1－6%×3/12）＝20（万元）

D＝20×6%×3/12＝0.3（万元）

E＝31.3＋19.7＝51（万元）

F＝0－0.3-（-90）＝89.7（万元）

G＝-20－0.3－（-72.3）＝52（万元）

H＝40（万元）

I＝40＋5516.3＝5556.3（万元）

J＝60（万元）

　　以上是关于（2006年计算题）ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元的参考答案及解析。详细信息你可以登陆广州公务员考试网。如有疑问，欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>

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