材料全屏甲公司在2017年第4季度按照定期预算法编制2018年度的预算,部分资料如下:资料一、2018年1-4月的预计销售额分别为600万元、1 000万元、6
2022-05-27 20:19 广州人事考试网 来源:广东华图教育
甲公司在2017年第4季度按照定期预算法编制2018年度的预算,部分资料如下:
资料一、2018年1-4月的预计销售额分别为600万元、1 000万元、650万元和750万元。
资料二、公司的目标现金余额为50万元,经测算,2018年3月末预计现金余缺为30万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三、预计2018年1-3月净利润为90万元,没有进行股利分配。
资料四、假设公司每月销售额于当月收现20%,下月收现70%,其余10%将于第三个月收现;公司当月原材料金额相当于次月全月销售的60%,购货款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五、公司2018年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示:
【简答题】
确定表格内字母所代表的数值(不需要列示计算过程)。
考点:
考点:财务预算的编制
解析:
公司的目标现金余额为50万元,则A=50(万元)
B=1 000×10%+650×80%=620(万元)
3月份新增短期借款=50-30=20(万元)
则C=612+20=632(万元)
D=750×60%=450(万元)
E=1 539+90=1 629(万元)
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