伯克公司与银行签署了一个循环信贷的协议，银行承诺伯克最高可以获得5,000,000美元的借款，该款项的年利率为9%，按月支付利息。此外，伯克必须承诺支付信用额度内未使用金额每月0.25%的费用。伯克预计4月1日将有2,000,000美元的现金余额，不需使用信用借款，4月份有2,000,000美元的净现金流入，5月份有7,000,000美元的净现金流出，6月份有4,000,000美元的净现金流入。如果净现金流在每月月底进行计算，第二季度伯克付给银行的与循环信贷协议有关的金额是多少？

A

$47,700

B

$52,500

C

$62,500

D

$60,200

　　

　　正确答案

伯克第二季度支付的金额由9%的借款利息加上未使用部分0.25%的承诺费。

现金余额（4月1日）=2,000,000美元

现金流入（4月份）=2,000,000美元

现金余额（4月30日）= 2,000,000美元+ 2,000,000美元= 4,000,000美元，所以4月份没有借款。

现金流出（5月份）=7,000,000美元

现金余额（5月31日）= 4,000,000美元-7,000,000美元=-3,000,000美元，

所以伯克在5月31日为6月份借入3,000,000美元。

现金流入（6月份）=4,000,000美元

现金余额（6月30日）=-3,000,000美元+ 4,000,000美元= 1,000,000美元，所以伯克可以偿还6月份3,000,000美元的借款，季度末有0美元的借款余额。

该季度支付的利息=4月份的利息+5月份的利息+6月份的利息= 0美元+ 0美元+3,000,000美元×9%×（1/12）=22,500美元

本季度未使用部分的承诺费是30,000美元，计算公式为：

4月份的承诺费=5,000,000美元×0.0025=12,500美元

5月份的承诺费=5,000,000美元×0.0025=12,500美元

6月份的承诺费=（5,000,000美元-3,000,000美元）×0.0025=5,000美元

本季度的承诺费=12,500元+ 12,500元+ 5,000元=30,000美元

第二季度应支付银行的金额=22,500美元+ 30,000美元=52,500美元

　　

　　解析同上

　　以上是关于伯克公司与银行签署了一个循环信贷的协议，银行承诺伯克最高可以获得5,000,000美元的借款，该款项的年利率为9%，按月支付利息。此外，伯克必须承诺支付信用额度的参考答案及解析。详细信息你可以登陆广州公务员考试网。如有疑问，欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>

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