某企业2015年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2015年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金（假设为全部现金）流动负债比率为50％。
要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。

单位：万元

项目	第1季度	第2季度	第3季度	第4季度
期初现金余额	1000			2500
本期现金收入	31000	33500	E	36500
本期现金支出	30000	C	37000	40000
现金余缺	A	1000	3000	G
资金筹措与运用： 取得流动资金借款 归还流动资金借款	500	1000	F	I
期末现金余额	B	D	2500	H

解析

本题的主要考核点是现金预算的编制。

A=1000+31000-30000=2000（万元）
B=A-500=2000-500=1500（万元）
C=B+33500-1000=1500+33500-1000=34000（万元）
D=1000+1000=2000（万元）
E=37000+3000-D=37000+30O0-2000=38000（万元）
F=3000-2500=500（万元）
G=2500+36500-40000=-1000（万元）
H=4000×50％=2000（万元）
I=H-G=2000-（-1000）=3000（万元）

　　以上是关于某企业2015年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证的参考答案及解析。详细信息你可以登陆广州公务员考试网。如有疑问，欢迎向华图教育企业知道提问。点击咨询>>>

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